資源型經濟地區現金流通發生變化的調查報告

報告屬性

報告正文

隨著近年煤炭的熱銷，煤炭資源豐富的縣域企業貨款回籠方式發生了明顯變化，現金結算已取代轉賬結算成為企業資金回籠的主要方式。大量的現金流入，對原有的現金流通格局造成了強烈的沖擊。為了解和預測現金流通變化趨勢，進而有針對性的做好現金管理工作，我們組織對煤炭大縣—蒲縣的10家煤炭企業進行了專項調查。

一、現金流通變化趨勢

1、企業現金來源外來化，對銀行依賴程度降低。由于煤炭市場火爆、產品供不應求，導致現金交易成為主要結算方式，企業通過產品銷售就可以獲得大量現金，從銷售方獲得大量現金成為企業現金的主要來源渠道，相應從銀行提取的現金量急劇下降。據對10家煤炭企業抽樣調查，20__年—20__年5月期間，企業現金收入18700萬元，通過產品銷售從買方獲取的現金有14100萬元，占比高達75.4%，從銀行提取的只有4萬元，占比24.6%，與20__年前平均90%的水平出現巨大反差。

2、大量現金流入，為現金交易推波助瀾，使企業更加趨向用現偏好。由于企業可以輕易獲得大量現金，不必再受開戶銀行管制，現金交易又可以隨心所欲，從而促使企業間經濟往來中現金交易更加盛行。從10家企業來看，現金交易占其經濟往來的比重平均達到80%，較低的也在60%以上。

3、企業銷售收入的現金大部分自身持有，現金歸行率越來越低。企業通過產品銷售所得現金按照規定應繳開戶銀行，但大部分企業明顯違反規定，取得的現金并不全額繳存開戶銀行，只有在必須轉賬時才向銀行繳存少量現金，致使現金歸行率越來越低。據了解，10家煤炭企業中，20__年、20__年、20__年現金歸行率分別為34%、29%、21%，呈現明顯下降的態勢。同時，企業貨幣資金大量集中在自身的庫存現金，而銀行存款卻極少。20__年末、20__年末、20__年5月底10家企業貨幣資金總額達667萬元、840萬元、1060萬元，同一時點上在銀行存款卻僅有290萬元、247萬元、196萬元，占比只有43.4%、29.4%、18.5%。

4、企業賬戶異地化傾向嚴重，現金提取異地化發展。在新的《銀行賬戶管理辦法》實施后，企業在異地開立賬戶更加方便，許多企業由于經營人居住外地，紛紛在異地開立銀行賬戶，大量的資金在異地金融機構周轉，一旦需要投入企業使用，在外地提現即可。據不完全統計，煤炭企業在鄰近的堯都區金融機構開立銀行賬戶的企業達206個，占企業總數的73%。而調查的10家企業均在異地開立了銀行賬戶，20__年1-5月，在異地提現達1790萬元，占同期從銀行提現總量的67%。

5、金融機構監督弱化，對企業提現疏于控制。由于煤炭企業這幾年資金充足，不僅不向銀行貸款，反而可以帶來巨額存款，以致成為各金融機構競相追逐的優質客戶。為拉籠這些優質客戶，放松現金管理成為首選法寶，對其現金需求有求必應，根本不審查現金用途，處于放任自流的狀態。10家企業20__年從金融機構提取現金2萬元，而同期企業合理支現額（工資、差旅費等）只有萬元，其余2200萬元屬于違規用現，包括支付材料設備采購款、基建支出等，違規比例高達75%。

6、企業現金大量涌入儲蓄機構，既浪費了金融機構大量的人力、物力，也造成了信用回籠的失真。企業為了安全的需要，所得現金大部分以法人或代理人的名義存入儲蓄機構，頻繁地支取以滿足現金交易的需要。企業自己方便了，卻對金融機構帶來了嚴重的危害，金融機構一方面要增加人力，進行現金整理，庫存現金較多時還得上繳，另一方面為了保證客戶提現的需要，又得保持高額的庫存現金。同時，大量企業經營性資金進入儲蓄機構，信用回籠摻雜了水分，使信用回籠的信息嚴重失真。從10家企業來看，各家企業都設有以個人名義開立的儲蓄賬戶，其生產經營資金全部通過儲蓄賬戶周轉，如__企業以會計名義開立的儲蓄賬戶，其日均存款在20萬元左右，月均收支額在270萬元左右。

二、原因分析

煤焦鐵熱銷帶來的現金流通變化，有煤炭行業本身發展過熱的問題，也有社會信用環境不健康的因素，但從金融體系來看，金融體制改革不完善，導致對中小企業服務出現“斷層”也有很大關系。

一是國有商業銀行從農村全面撤退后，農村信用社成了農村金融的主力軍，但農村信用社結算渠道狹窄、結算工具單一的現狀，決定了其難以為中小企業提供快捷高效的結算方式，地處農村的中小企業只能被迫選擇現金交易。二是現金結算與轉賬結算的成本相差無幾，甚至某種程序上還低于轉賬結算的成本，促使企業必然選擇現金結算。如__家法人代表反映，辦理一張銀行匯票要到30公里外的縣城，還不如直接拿著現金去交易。三是金融機構管理意識淡化，助長了企業用現偏好。如果說過去企業靠轉賬結算回籠資金需要求助銀行才能套取現金的話，那么企業現金交易體外循環后，金融機構則處于插不上邊的狀況，再則為了拉存款爭客戶，必然要放松現金管理。四是現金管理中注重對支出的控制，完全忽視了對收入的監督，致使繳存款管理十分簿弱，嚴重影響了現金歸行率的穩定。

三、結論分析

從十家煤炭企業調查情況來看，由于企業不須經過銀行便可得到大量現金，僅通過現金交易也可以完成企業的生產經營，對銀行的依賴程度有所降低，也致使銀行對此類企業現金的管理鞭長難及，管嚴了企業可能完全脫離銀行搞“體外循環”，放松了管理效果又會大打折扣。因此面對這種現狀，需從加強現金的繳存管理入手，從改善對中小企業的金融服務入手，一方面加強現金管理力度，提高現金管理的針對性和可操作性，另一方面拓寬農村信用社的結算渠道，切實為中小企業提供優質的金融服務，使現金流通朝著良性的軌道發展。

四、幾點啟示

1、頻繁的大量現金收付，造成大量的人力、物力、財力浪費，使銀行陷入無效勞動之中，因此應盡快推行收取點鈔費，抑制現金“空轉”。

2、提高金融服務水平，加快支付結算效率，特別是提高農村信用社的結算效率，使企業能享受到非現金結算的便利，自覺減少現金用量。

3、注重對現金流入和現金流出的分析，摸清現金流向、流量，進而改進金融服務，引導企業、個人運用非現金結算工具，同時，針對新賬戶管理辦法的實施，研究其對現金流通的影響，形成有效的跟蹤檢查手段。

4、現金管理應由控制投放轉向現

金流通全過程的監控，采用計算機網絡技術，建立人行與金融機構的網絡聯系，使人民銀行能及時掌握整個轄區現金流通趨勢，進而采取對策，使現金流通達到即服務于經濟發展，又有利于正常交易的目地。

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