財(cái)務(wù)報(bào)表管理標(biāo)準(zhǔn)制度
1 范圍
本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了本公司財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容。
本標(biāo)準(zhǔn)適用于本公司財(cái)務(wù)的管理。
2 管理職能
2.1 本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理。
3 財(cái)務(wù)成本管理
3.1 本公司財(cái)務(wù)部接手的單據(jù)必須有經(jīng)辦人簽字,沒有經(jīng)辦人簽字及不合法的單據(jù)會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒收,再經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字。
3.2 將準(zhǔn)確無誤的記賬憑證進(jìn)行登記帳冊(cè),不確定的記賬憑證進(jìn)行保存以便以后查閱確認(rèn)。
3.3 每月按順序給每張記帳憑證編號(hào)進(jìn)行記帳并納入帳冊(cè)。
3.4 每本憑證進(jìn)行憑證匯總記帳,再由財(cái)務(wù)主管上報(bào)總經(jīng)理進(jìn)行審查。
3.5 將由總經(jīng)理審查無誤的帳冊(cè),由會(huì)計(jì)主管進(jìn)行裝訂成冊(cè),并由財(cái)務(wù)部妥善保存便于以后查閱并匯總公司成本。
4 定額管理
4.1 生產(chǎn)部應(yīng)對(duì)每月工廠所消耗的物資進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分類在報(bào)于財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部進(jìn)行對(duì)物資消耗進(jìn)行成本核算進(jìn)行匯編,再交于總經(jīng)理進(jìn)行審批
4.2 財(cái)務(wù)部對(duì)工廠原材料進(jìn)行成本核算上報(bào)總經(jīng)理,再由總經(jīng)理對(duì)原材料的儲(chǔ)備進(jìn)行一定范圍的規(guī)定,保證公司資金能夠順利流動(dòng)。
5 檢查與考核
5.1 本標(biāo)準(zhǔn)由技術(shù)部起草
5.2 本標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)檢查考核。
