醫(yī)院銀行存款管理辦法
醫(yī)院銀行存款管理辦法
銀行存款是醫(yī)院在銀行和其他金融機構的貨幣資金,是醫(yī)院的主要貨幣資金,是醫(yī)院流動資產(chǎn)的重要組成部分,為保障醫(yī)院資產(chǎn)安全,特擬訂本辦法:
一.銀行存款帳戶,由財會部門統(tǒng)一管理。并應嚴格執(zhí)行國家有關的銀行結算辦法,對不同的收付款業(yè)務,按照有關規(guī)定選用適當?shù)慕Y算辦法。
二.領用支票須填寫“支票使用申請單”,經(jīng)院長同意后,由財務科簽發(fā),并加蓋銀行印鑒,同時需在支票上注名日期、用途及限額。支票使用后次日起三天內將使用后的發(fā)票及時交回財務科,改變用途須重新申請,不得領著不用不交。
三.支付外單位的貨款,實行先驗貨后付款的原則。經(jīng)辦人所經(jīng)收的付款要負責到底及時報銷,收回余額。直到帳務結清為止。對開出不用的支票,經(jīng)辦人要及時退還財務科。
四.不得簽發(fā)器空頭支票。
五.不得前方遠期支票,不得轉借銀行帳戶。
六.空白支票與預算銀行印鑒,必須分人保管。
七.出納人員需及時登記銀行日記帳,并定期與銀行核對余額,月末由會計編制銀行余額調節(jié)表,季末財務負責人對銀行進行一次全面查對,確保各筆收支款項的安全相符,防止資金被挪用、侵占。
八.有關付款憑證付訖后,應蓋上“付訖”圖章,以防重復付款。并定期裝訂成冊,由專人保管,防止被盜和涂改。
