財務借款管理規定范例

財務借款管理規定范例

財務借款管理規定

一、借款一般要求

1、公事需要才能借款,私事不能借款。

2、一般情況下,不允許重復借款,即借款人員只能在公司出納處有一張借條。如果借款人因特殊情況還在外地出差,而又需要借款,允許重復借款。

3、借條必須寫明返款時間或報銷時間,由出納負責跟蹤催款,并及時向財務經理和財務總監反饋情況。

4、借條存在出納處,在報銷時直接扣減報銷人員款項或催交現金。備用金由會計入賬,嚴格控制備用金額度,杜絕公款私用,財務部門隨時檢查和要求交回備用金,并根據實際需要再給予辦理備用金借款。

二、借款責任

1、如果造成損失,部門總監或經理承擔60%的經濟責任,總經理或總裁承擔30%的經濟責任,財務經理或財務總監承擔10%的經濟責任。

2、借款期限已到而出納沒有及時催款或沒有反饋的,所造成的損失全部由出納承擔。

三、借款權限

1、借款金額在3000元以下的,由各部門總監(或經理)審核和財務經理審批,但借款期限不能超過1個月,超過一個月的由財務總監審批;借款金額在3000-10000元的,由各部門總監(或經理)和財務總監共同審核,由總經理審批;借款金額在10000元以上的,由各部門總監(或經理)和財務總監共同審核,經總經理審確認后,上報總裁審批。

2、重復借款:累計金額在10000元以下的,由各部門總監(或經理)和財務總監審核,由總經理審批;累計金額在10000元以上的,由總裁審批。

四、借款管理說明:

1、借款人報銷金額不夠抵借款的應當以現金歸返。如果需要再借款,一般情況下,應當先返款再借款,才能證實借款人借款是用在公事上。如果在特殊情況不能及時報銷而需要再借款的,必須將前期的每筆借款在同一張的“借款單”上詳細說明,讓所有簽字人員知道借款的情況和個人應當承擔的責任。

2、借條一般情況下不在會計處入賬,而存在出納處。這主要為了避免借款人在借款時,審核和審批人既要核實賬上是否有借款,又要核實出納處是否有借款,給審核審批工作帶來復雜性。同時,由出納在源頭直接把關,有利于問題的快速反應,有利于責任分配管理。