地產公司支票使用管理細則辦法
支票使用管理細則:
1、支票使用范圍
與同城的單位、個體經濟戶和個人商品交易、勞務費供應及其他款項結算均可使用支票。
2、支票的管理要求:
(1)簽發支票的銀行預留印鑒應分別由會計人員和出納人員妥善保管,與支票分開存放,不得在未簽發的空白支票上事先蓋好印鑒備用;空白支票必須存放在保險柜內。
(2)辦理清戶手續注銷銀行賬戶時,應將空白支票交回開戶銀行。
(3)支票一律記名,金額起點為100元,付款期限為10天,從簽發次日起,遇節假日順延。
(4)支票的簽發一律按銀行規定辦理,未按規定填寫被涂改冒領的,由簽發人負責。
(5)支票的大、小寫金額、日期、用途、收款人名稱均不得更改,作廢支票要予以登記,并將作廢支票裝訂在當日憑證內。
(6)嚴格遵守結算紀律,不得出租出借銀行賬戶、不得簽發空頭支票和遠期支票、不得套取銀行信用、不得簽發與銀行預留印鑒不符的支票、不得將支票交給銷售單位代為簽發、簽發支票必須填寫資金限額及用途。
(7)不準出借或轉讓支票,持票人如將空白支票交給收款單位時,應當面填寫實際結算數。
(8)財務人員應及時將受理的各項收款(轉賬支票)連同填制的進帳單送交銀行,并及時給付款單位開據發票。
3、支票的領用及報銷程序:
(1)各部門如領用支票,經辦人需認真填寫“付款審批單”,注明合同編號、金額、用途、是否為預算內支出、有無墊支款項等,經部門經理審核,報財務部復核,如為預算內支出,財務部出具意見后,由總經理同意簽字即可到財務部領取支票,經辦人需在支票票根及支票登記簿上簽字。
(2)經辦人要在領取支票的三日內到財務部報銷,報銷的原始發票必須內容正確、數字正確、手續完備,發票背面必須有經辦人、部門經理、總經理的簽字。
(3)出納人員要及時、正確登記銀行日記賬,及時與銀行對賬單進行核對,發現不符及時查明原因,定期編制“銀行余額調節表”
(4)空白支票、發票、銀行收據統一由財務部指定專人負責登記保管,領用時需經財務經理同意批準。
(5)凡公司對外支付的借款、往來款、工程款等必須以雙方簽訂的正式合同為依據,經辦人員憑合同原件,按照預算內、外的審批程序,經總經理簽字的付款審批單到財務部領取支票,同時將合同原件留財務部存檔。
