地產置業內部資金融通及調動管理程序
1、目的
本管理文件明確了公司內部資金融通及調撥的管理要求與操作規范,明確有關部門職責,以對內部資金融通及調撥事項統一管理,有效控制,降低公司資金成本。
2、適用范圍
本程序管理文件規范了公司內部資金融通及調撥的業務過程,適用于董事會、財務部、以及涉及資金統一計劃的各下屬控股子公司董事會、財務部等相關部門。
如未進行特別說明,本程序管理文件內所稱'控股子公司'均指其資金納入公司資金統一計劃管理的控股子公司。
3、相關程序及文件
3.1對外結算管理程序fm-tm-03
4、職責
4.1總裁
'召開公司月度資金協調會,協調平衡資金缺口,討論落實內部資金融通及調撥計劃;
'審批內部資金融通申請報告;
'簽署財務管理協議;
4.2財務總監
'審核批準控股子公司的月度資金使用計劃;
'審核月度內部資金融通計劃;
'審核各控股子公司銀行賬戶存款情況;
'審核內部資金融通申請報告;
4.3財務部
'負責編制公司財務預算、綜合預算、資金使用計劃;
'編制完成公司年度內部資金融通計劃;
'審核控股子公司的季度或月度資金使用計劃是否符合年度預算;
'負責內部資金調撥;
'向公司領導層提供各控股子公司銀行賬戶存款情況;
'按照付款審批程序辦理轉賬業務;
5、管理權限
5.1首創置業總部統一安排內部資金調劑,并由總部財務部負責制訂實施方案并進行實施管理。
5.2內部資金的融通及調動的審批權人為財務總監和總裁,所有的內部資金融通申請報告需由財務總監和總裁審批簽字。
5.3財務管理協議的簽署權人為各公司的法定代表人或委托代理人。
6、工作程序
6.1 內部資金融通計劃管理
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財務部預算管理崗
根據經批準的公司總部及各控股子公司的年度財務預算,平衡資金缺口,編制年度綜合預算。
2
財務部資金管理崗
根據年度綜合預算,編制完成《公司年度內部資金融通計劃》,提交財務總監審批。
3
財務總監、資金管理崗
如果財務總監審批不通過,則返至資金管理崗修改;如果通過,則由資金管理崗存檔。
4
每月20日
各控股子公司財務部
按照經批準的年度財務預算,編制完成月度資金使用計劃,提交公司總部財務部。
5
財務部預算管理崗
審核控股子公司的月度資金使用計劃是否符合年度預算,提交財務總監。
6
財務總監
審批控股子公司的月度資金使用計劃,下發給財務部資金管理崗;若不通過,則返至預算管理崗修改。
7
財務部資金管理崗
根據經批準的各控股子公司的月度資金使用計劃,編制完成月度內部資金融通計劃,提供各控股子公司銀行賬戶存款情況,上報財務總監。
8
財務總監
審批月度內部資金融通計劃和各控股子公司銀行賬戶存款情況,若不通過則返回資金計劃崗修改,若通過則提交總裁。
9
每月30日
總裁
召開公司月度資金協調會,協調平衡資金缺口,討論落實內部資金融通及調撥計劃。
6.2內部資金融通業務管理
6.2.1公司總部資金融入
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財務部資金管理崗
公司月度資金協調會后,與融出資金控股子公司財務部協商制訂內部財務管理協議草案,包括:融通金額、融通期限、資金占用費率、還款計劃以及逾期不能歸還的罰則等,財務總監參與并指導該過程。
2
財務部資金管理崗
提出書面內部資金融通申請,內部資金融通申請須注明借款金額、資金占用費率、還款計劃以及罰則等報財務總監。
3
財務總監
審批內部資金融通申請報告,若不通過則返回資金管理崗修改,若通過則提交給總裁。
4
總裁
審批內部資金融通申請報告。若通過則下發至融出資金控股子公司。
5
融出資金控股子公司法定代表人或委托代理人
依據總裁審批的內部資金融通申請報告所確定的資金融通條件,簽署財務管理協議。
6
公司總部法定代表人或委托代理人
簽署財務管理協議。
7
財務部綜合管理崗
財務管理協議存檔。
8
融出資金控股子公司財務部
開出轉賬支票送公司總部財務部。
9
財務部出納
辦理轉賬業務。(參見對外結算相關程序)
6.2.2公司總部資金融出
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財務部資金管理崗
公司月度資金協調會后,與融入資金控股子公司財務部協商制訂內部財務管理協議草案,包括:融通金額、期限、資金占用費率、還款計劃以及逾期不能歸還的罰則等,財務總監參與并指導該過程。
2
融入資金控股子公司財務部
提出書面內部資金融通申請,內部資金融通申請須注明借款原因、金額、期限、用途、資金占用費率、還款計劃以及罰則等報公司總部財務部。
3
財務總監
審核內部資金融通申請報告,提交給總裁。
4
總裁
審批內部資金融通申請報告。
5
融入資金控股子公司財務部
依據總裁審批的內部資金融通申請報告所確定的資金融通條件,準備公司總部所需資料,到公司總部財務部辦理借款手續。
6
公司總部法定代表人或委托代理人
簽署財務管理協議。
7
財務部綜合管理崗
財務管理協議存檔。
8
財務部出納
按照對外結算程序辦理有關轉賬手續。
7、單據與記錄
7.1公司年度內部資金融通計劃
7.2內部資金融通申請報告
7.3財務管理協議
