信審官中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)
中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)
一、保前調(diào)查企業(yè)階段
（一）行業(yè)分析，防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)
全球通貨緊縮，經(jīng)濟(jì)下行，產(chǎn)能過(guò)剩，開工不足，競(jìng)爭(zhēng)激烈，盈利下降
※需求下降原因：國(guó)家重大政策變化，eg.酒
購(gòu)買力不足，eg.房地產(chǎn)
※供給多余原因：技術(shù)進(jìn)步
全球可輸入，自由貿(mào)易
1、上下游游戲規(guī)則：包括結(jié)算規(guī)律，資金占用的環(huán)節(jié)，付款方式，收款方式，存貨占用，固定資產(chǎn)投入占用
2、行業(yè)分析幾個(gè)簡(jiǎn)單方法
（1）營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)范圍——特殊要求
eg.江蘇威鵬金屬的馬口鐵，要酸洗，要鍍錫，環(huán)評(píng)是否過(guò)關(guān)
（2）行業(yè)資質(zhì)——準(zhǔn)入不準(zhǔn)入，級(jí)別有多高
eg.建筑、房地產(chǎn)、食品醫(yī)療衛(wèi)生、廢舊金屬回收、地溝油
（3）貿(mào)易類企業(yè)是代理商還是經(jīng)銷商
代理商要求高于經(jīng)銷商，資金量大，貨渠道寬裕
（4）上下游客戶結(jié)構(gòu)，結(jié)算方式
看出企業(yè)規(guī)模、質(zhì)量和行業(yè)內(nèi)地位、水準(zhǔn)
（二）實(shí)際控制人情況
1、看其原始積累：包括財(cái)富積累與技術(shù)積累，下游人脈。如中途收購(gòu)得來(lái)，則技術(shù)、資質(zhì)、渠道的掌控力差。
2、看實(shí)際控制人風(fēng)險(xiǎn)偏好：看其盈利的模式，盈利后的投資方向，激進(jìn)的會(huì)投房地產(chǎn)、小貸、期貨等，保守的會(huì)在行業(yè)內(nèi)上下左右擴(kuò)張。
3、看其關(guān)聯(lián)企業(yè)：資金統(tǒng)一調(diào)配到哪兒，主體現(xiàn)金流是否不正常。
4、看其抗壓能力與經(jīng)營(yíng)意愿：在有風(fēng)險(xiǎn)的狀況下，宜興人違約意愿大，江陰人強(qiáng)韌、硬抗。
5、看其生活愛好與生活態(tài)度：是否有吃喝嫖賭抽等不良嗜好。
6、檢驗(yàn)方法
（1）營(yíng)業(yè)執(zhí)照、章程、驗(yàn)資報(bào)告等基礎(chǔ)資料
股東變遷——經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定
大股東、法人、實(shí)際控制人是否一致——關(guān)聯(lián)企業(yè)調(diào)查
（2）人行報(bào)告顯示關(guān)聯(lián)、互保情況
（三）現(xiàn)金流分析
1、現(xiàn)金流是第一還款來(lái)源，反擔(dān)保措施只是緩釋風(fēng)險(xiǎn)的措施
2、分現(xiàn)金流量表的三塊來(lái)分析
（1）投資、籌資相對(duì)穩(wěn)定，可不分析
（2）小企業(yè)生產(chǎn)簡(jiǎn)單，存貨少，生產(chǎn)周期短，形勢(shì)不好可減產(chǎn)甚至停產(chǎn)，大企業(yè)，特別是重裝備企業(yè)不能減產(chǎn)或停產(chǎn)，因此相對(duì)而言小企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流更不穩(wěn)定
3、支付能力分析
（1）貨幣-原材料-產(chǎn)成品-應(yīng)收賬款，整個(gè)生產(chǎn)周期越快，支付能力越強(qiáng)
（2）現(xiàn)金及非現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)之和對(duì)應(yīng)融資金額的倍數(shù)——體現(xiàn)支付能力
（3）除固定資產(chǎn)外的啟動(dòng)資金（鋪底）+歷年累積，比例多高，看3-5年的資料
（4）收集真的資料很難，小企業(yè)科目少，金額不大，發(fā)生量也不大，還有很多現(xiàn)金交易，納稅報(bào)表可能由關(guān)聯(lián)銷售或原料進(jìn)出來(lái)造假，卡流水可能非貿(mào)易背景，所以直接看會(huì)計(jì)系統(tǒng)，如果有賬外賬，直接問(wèn)老板要，核實(shí)應(yīng)收、應(yīng)付、貨幣結(jié)余幾個(gè)重要科目
4、流動(dòng)資金占用量分析方法
（1）隨機(jī)抽取一個(gè)月
（2）結(jié)合生產(chǎn)周期抽取
A．進(jìn)行偏離度分析：統(tǒng)計(jì)流動(dòng)資金占用量最大值、最小值和平均值，差異大，關(guān)注現(xiàn)金流來(lái)源的穩(wěn)定性，設(shè)計(jì)還貸時(shí)間與金額
B．結(jié)構(gòu)分析：原材料占比、產(chǎn)成品占比、應(yīng)收款占比，應(yīng)收款關(guān)注集中度
C．流動(dòng)資金占用量與融資比較，與銷售收入比較（經(jīng)營(yíng)能力），與凈利潤(rùn)比較（盈利能力），與固定資產(chǎn)原值比較（杠桿）
二、保前與銀行人員交流階段
兜底還是增信，關(guān)注銀行從業(yè)人員道德風(fēng)險(xiǎn)
關(guān)注銀行信貸政策，行業(yè)傾向，激進(jìn)/謹(jǐn)慎
三、擔(dān)保方案確定階段
（一）合作銀行多元化，行業(yè)多元化
（二）融資產(chǎn)品多元化，可多做低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)
1、中長(zhǎng)期流動(dòng)資金貸款
2、債務(wù)類保函、備用信用證
3、無(wú)追索權(quán)保理，短期流動(dòng)資金貸款，銀票，國(guó)內(nèi)信用證
4、進(jìn)口押匯（代付），打包貸款，提貨擔(dān)保
5、商票貼現(xiàn)，有追索權(quán)國(guó)內(nèi)保理
6、進(jìn)口信用證，保付加簽，背對(duì)背信用證，投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、信用證項(xiàng)下無(wú)不符點(diǎn)出口押匯
7、出口雙保理
8、低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)
Eg.保理：轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款
根據(jù)借款人有無(wú)責(zé)任分有追索和無(wú)追索
根據(jù)欠賬人有無(wú)金額、到期日、瑕疵、回專戶確認(rèn)分明保理和暗保理
依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)由低到高排序：有追明、有追暗、無(wú)追明（買斷）
我們的機(jī)會(huì)在于：強(qiáng)勢(shì)暗保理為企業(yè)增信
中型企業(yè)的上下游明保理增信
網(wǎng)絡(luò)金融暫無(wú)法律依據(jù)則擔(dān)保介入，如電子倉(cāng)單質(zhì)押
四、保后管理
參考銀行
風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理（應(yīng)收賬款必須入會(huì)計(jì)系統(tǒng)看，政府項(xiàng)目要看驗(yàn)收審計(jì)，看對(duì)方是否已成應(yīng)付款）
